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获百亿银团贷款造假大户康美“牛”得惹争议

更新时间:2019-12-19 23:27点击:

  借款高达153亿元,即使银团救助百亿贷款,剩下53亿元缺口对于信用扫地的康美药业仍然压力不小。

  2018年12月4日,广州,康美药业展台。2019年11月28日晚间,康美药业公告称,为有效获得流动资金贷款支持,降低公司财务费用,延长贷款期限,公司拟与公司存量贷款的银行成员签订《康美药业存量贷款银团合同》,约定银团在未来三年内向康美药业贷款100亿元,用以偿还康美药业在各银团成员行的存量流动资金贷款。图/视觉中国

  作为2019年A股最大的造假企业之一,康美药业(现ST康美,600518.SH)竟能获得银行百亿救助,这让外界深感不解,“政府和银行为何救助这样的企业,应该给一个合理的说法”——有多位市场人士向财新记者表达了这样的疑问。

  11月28日晚间,康美药业公告称,为有效获得流动资金贷款支持,降低公司财务费用,延长贷款期限,公司拟与公司存量贷款的银行成员(银行成员组成银团,下称银团)签订《康美药业存量贷款银团合同》(下称《银团合同》),约定银团在未来三年内向康美药业贷款100亿元,用以偿还康美药业在各银团成员行的存量流动资金贷款。为了获得上述百亿贷款,康美药业控股股东康美实业,实际控制人马兴田、许冬瑾夫妇提供最高额连带责任保证担保。

  康美药业目前的确也急需这些贷款。三季报显示,截至2019年9月30日,康美药业的短期借款金额为158.52亿元,占比其同期有息负债比例47.54%,同期货币资金却只有4.83亿元,这一部分的缺口就近153亿元。此外,康美药业目前存续应付债券高达169亿元,将在2021年至2022年陆续到期兑付。

  这100亿元将从哪些银行口中吐出,康美药业并未具体披露。康美药业在2018年年报中曾披露,截至2018年12月31日,公司合并口径获得银行给予的授信总额度合计为200亿元,其中已使用授信额度138.47亿元,分别来自哪些银行康美药业亦未提及。而另据财新记者多方获悉,目前对康美药业敞口最大的两家银行是建行和浙商银行。

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  在被证监会认定财务造假三个月后,康美药业(600518.SH)及其背后的造假团伙终将迎来处罚。

  在8月16日下午的例行发布会上,证监会发言人高莉表示,2016年至2018年期间,康美药业涉嫌通过仿造、变造增值税发票等方式虚增营业收入,伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表,虚增固定资产等。同时,康美药业涉嫌未在相关年度报告中披露控股股东及关联方非经营性占用资金情况。这些行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

  2018年底,证监会发现康美药业涉嫌财务造假,涉案金额巨大,当即立案,四个月后,康美药业披露了一份让外界大跌眼镜的差错更正公告,称根据证监会调查进行自查后发现,2018年之前,公司营业收入,营业成本,费用及款项收付方面存在账实不符。

  康美药业所称的“差错”多达14处,各项差错涉及的差错金额合计903.01亿元,其中货币资金“凭空消失近300亿元,存货多出199亿元,金额之大刷新A股纪录。5月21日,康美药业主动申请实施其他风险警示,股票简称由“康美药业”变更为“ST康美”。

  刚刚被证监会确认财务造假的康美药业(600518.SH)抢在第一时间公告,除披露相关情况外,还主动申请ST。

  5月18日早间,康美药业发布公告称,经核查,公司与相关关联公司存在88.79 亿元的资金往来,该等资金被相关关联公司用于购买公司股票,这一行为触及《上海证券交易所股票上市规则》13.1.1 条规定“投资者难以判断公司前景,投资者权益可能受到损害”的情形。公司向上海证券交易所申请对公司股票实施“其他风险警示”。

  根据公告,康美药业股票5月20日停牌一天,5月21日复牌恢复交易并主动申请实施其他风险警示,股票简称由“康美药业”变更为“ST康美” 。

  康美药业去年在债务问题受到市场关注时,股价重挫幅度曾超过腰斩,但近期股价快速反弹,2月份累计涨幅近82%,创下其2001年上市以来最大月度升幅。

  然而,本周银行间市场展开的债券匿名拍卖交易中,康美药业在四只达成交易的债券中成交价最低,面值100元的债券成交价格,仅25.9元,甚至低于已经发生违约事件的康得新和永泰能源的债券成交价格,后二者均在30元附近。

  “长期看违约概率较高,一旦违约,其清偿率可能很低,”私募债券基金乐瑞资产信用总监史敏表示,康美药业当前有踩踏性集中抛压,“匿名拍卖的价格比较合理了,未来上升空间不大。”

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